一、财务报销原则

财务报销坚持“依法据规、先批后审、权责结合、民主理财”的原则，实行“一支笔”校长审批制度，审批人对其签批的财务开支业务的真实性、合法性和效益性负主要责任。

二、 财务报销凭证要求

原始凭证必须符合国家有关法规制度的规定，内容完备真实，不得伪造、变造、涂改、虚开发票。记账凭证由会计人员根据有关制度规定和审核后的原始凭证填制，做到摘要清楚、账务处理准确完整，

各种报表准确无误。

三、财务报销程序

1、计划审批。在使用资金前，必须按照要求提出计划，经批准后方可实施经济活动。300元以下（含300），由后勤校长签字审批，程序为：各部门主任----分管校长---后勤校长。300元以上由校长审批，程序为：各部门主任---分管校长---后勤校长---校长。10000元以上者，由部门分管校长提请校办公会集体研究审批。计划审批后由总务处组织人员实施，没有审批计划者一律不得报销。

2、验收。所有支出必须经验收人签字，会议、培训、出差需附相关文件和审批手续。

3、报销。所有支出必须带合格发票和审批计划，按以下程序进行：

会计验票稽核加盖方章-----经办人、验收人签字---主管财务副校长签字---校长办公会公示----校长签字---出纳付款。

四、资金使用方式。

严格执行公务卡制度，减少现金使用量，因特殊情况不能使用公务卡结算的，应报财务室审核同意。消费人员要及时报账，限额以上的严格执行银行转账制度。

五、会计档案管理

严密管好会计档案并及时归档，不经领导同意，所有档案不得外出和复印。