2021年度平顶山市审计局统一组织审计项目计划

 

一、审计项目计划的总体思路和原则

2021年度审计项目计划的总体思路：认真落实习近平总书记考察调研河南时重要讲话精神以及关于审计工作的重要讲话和指示批示精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，主动对接省市“十四五”发展，推动我市建设全国转型发展示范市、争当中原更加出彩样板区等战略规划，紧扣立足新发展阶段，贯彻落实新发展理念，构建新发展格局，推动高质量发展，聚力双循环工作布局、保障和改善民生、防范化解风险隐患等全市工作大局，依法全面履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用。

2021年审计项目计划的主要原则：一是围绕中心，服务大局。紧紧围绕市委市政府工作中心，聚焦重大战略任务，聚焦重大决策措施，聚焦重大改革目标，聚焦重大民生关切，聚焦重大风险矛盾，科学安排年度项目，推动党中央、省委省政府重大政策措施、市委市政府决策部署和重点工作任务落地见效，充分发挥审计的“卫士”和“谋士”作用。二是前瞻谋划，突出重点。创新审计项目安排的方式，提前谋划，前置安排，实现审计项目安排由合法合规审计向绩效审计转变，由事后审计向事前事中跟踪审计转变，积极推行审计全覆盖。加大市县一级预算单位的全覆盖审计力度，提高财政资金配置效率和使用效益。加大对经济社会运行中各类风险隐患的揭示力度，统筹发展和安全。加大对重点民生资金和项目的审计力度，补齐工作短板，促进惠民政策落地见效。加强领导干部经济责任审计，促进权力规范运行。加强领导干部自然资源离任（任中）审计，深化资源环境审计，促进生态文明建设。三是强化统筹，创新方式。深入推进审计项目审计组织方式“两统筹”，优化审计资源配置。充分发挥政策跟踪、财政预算执行和经济责任审计作用，有效采取“融合式”“嵌入式”“1+N”等项目组织方式，做到“一审多项”“一审多果”“一果多用”。强化审计“一盘棋”意识，整合全市审计机关、内部审计和社会审计资源，形成审计监督合力。创新审计方式方法，强化现场审计和大数据审计相结合的审计组织方式，提高审计效能。

二、2021年审计工作重点任务

（一）聚焦党和国家重大战略和政策措施，着力推动经济高质量发展。

紧紧围绕党和国家重大战略和政策措施以及省委省政府、市委市政府决策部署和重点工作，持续开展国家战略和重大政策措施落实情况跟踪审计，推动国家重大战略和政策措施以及省委省政府、市委市政府决策部署和重点工作落实见效。重点关注双循环战略、乡村振兴战略、区域发展战略、文化强国战略、可持续发展战略、平安中国建设战略、供给侧结构性改革和需求侧改革政策、财政金融政策、民生保障政策、创新驱动政策、扩大内需政策等国家战略和政策措施的落实情况，以及围绕中部地区崛起和高质量发展战略的重大决策部署推进情况。结合平顶山实际，积极开展乡村振兴战略和巩固拓展脱贫攻坚成果审计，推动乡村建设，推进乡村振兴。

（二）聚焦重点领域关键环节经济安全，着力防范和化解重大风险隐患。

紧紧围绕抓好各种存量风险化解和增量风险防范，更好地统筹发展和安全。以促进市属企业及单位贯彻落实国家、省和我市重大政策方针和重要决策部署、提高财政资金绩效水平、加强重大经济事项管理为目标开展专项审计调查，以实现市属企业健康可持续发展，确保我市医疗保障基金移交后运行安全。围绕地方投融资公司建设，开展国有投融资企业资产质量和运营风险专项审计调查，摸清地方投融资公司资产负债损益和经营风险情况，防范和化解公司及地方财政债务风险。开展信创工程专项审计调查，推动安可替代工程落实。

（三）聚焦资金、资产、资源管理使用，着力提升公共服务的保障能力。

紧紧围绕优化财政支出结构，提高财政资金使用绩效，引导公共资金、国有资产、国有资源向先进制造、民生建设、基础设施领域倾斜，推动财政政策、金融政策同消费、就业、投资、产业、区域形成合力。开展市县财政一级预算单位全覆盖同步审计，统筹结合对政府债券资金管理使用、地方政府隐形债务化解、抗疫特别国债资金管理使用、农村教师周转宿舍建设奖补资金管理使用、人防工程建设及易地建设费管理使用、网络安全和信息化建设等情况进行审计，促进专项资金合规使用。结合投融资公司资产质量和运营风险进行专项审计调查，促进国有资产安全和保值增值。

（四）聚焦补齐民生建设短板，着力保障和改善民生。

紧紧围绕以人民为中心的发展思想，加大重点民生资金和项目审计力度，推动补齐民生建设短板，提升人民群众的获得感、幸福感，让改革发展成果更好更公平惠及人民。一是按照审计署统一部署，开展社会保险基金审计。二是按照审计署统一部署，开展困难群众救助补助资金审计。

（五）聚焦领导干部履职尽责，着力促进制度执行力和治理能力。

紧紧围绕中共中央办公厅、国务院办公厅《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》的精神，聚焦领导干部经济责任和履职用权“两条主线”，对部分单位的领导干部进行经济责任审计。促进领导干部牢固树立正确的政绩观，认真践行新发展理念，提高制度执行力和治理能力，推动经济社会高质量发展。

三、工作要求

（一）提高政治站位，主动担当作为。全市审计机关和全体审计人员要认真学习贯彻十九届五中全会精神，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，把思想和行动统一到党中央、国务院和省委、省政府决策部署上来，统一到国家“十四五”规划和二○三五年远景规划上来，统一到我市高质量发展的重大战略和任务措施上来，充分认识理解把握新形势新任务新矛盾，聚焦新发展格局，聚焦重点领域和关键环节，做好常态化的“经济体检”工作。要主动担当作为，主动担责担难担险，自觉把“三转”要求融入审计工作，凝心聚力，真抓实干，勇于创新，奋发有为，依法履行监督职责，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的重要作用。

（二）深化“两统筹”管理，提升审计绩效水平。全市审计机关要强化“一盘棋”意识，统筹审计项目审计组织方式管理，采取融合式、嵌入式、“1+N”等审计项目组织方式，实现“一审多项”“一审多果”“一果多用”。加强审计机关间工作协调和成果共享，避免交叉重复审计。要强化审计绩效意识，树立宏观思维和大局思维，注重项目计划与审计的融合贯通，扎实推进大数据审计。统筹审计资源保障，优化审计资源配置，挖掘内部潜力，有效利用内部审计和社会审计力量，加强审计绩效评估和考核，提高审计绩效水平。

（三）强化计划执行管理，切实提升审计质量。全市审计机关要严格依照法定职责、权限和程序行使审计监督权。要加强审前调查研究，实现审计项目计划与审计实施的贯通、穿透，增强审计工作方案和实施方案的针对性和可操作性，认真组织审前培训，理清审计思路，统一审计思想，形成审计合力。要合理界定审计内容，突出审计重点，做到审清审透，精准审计。要加强审计现场和非现场管理，严格规范审计取证、资料和数据获取、延伸调查等行为。加强内部管理和外部沟通，避免多头重复索要审计资料，减轻被审计单位负担。要强化审计项目执行力，加强审计项目执行督察，确保按时完成审计任务。

（四）加大整改督促力度，充分发挥“谋士”作用。全市审计机关要认真贯彻习近平总书记对审计查出问题整改工作的重要批示精神，严格执行省委办公厅、省政府办公厅《关于进一步加强审计整改的意见》的要求，积极发挥各级审计整改联席会议制度的作用，推动有关部门（单位）严格落实整改责任，促进建立健全审计查出问题整改工作长效机制，充分发挥审计监督“治已病、防未病”的重要作用。要健全完善审计查出问题清单、整改责任清单和审计查出问题整改情况清单制度，实行台账管理，持续跟踪检查审计整改情况，促进整改到位。要积极发挥“卫士”和“谋士”作用，深化审计成果运用，对审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题，要深入分析研究，从根本性全局性层面，从制度机制层面，提出有针对性的意见建议，为各级党委政府决策部署提供参考，促进全面深化改革。

（五）坚持依法文明廉洁审计，严守各项纪律要求。全市审计机关要认真贯彻落实“三个区分开来”重要要求，历史全面客观看待审计中发现的新情况新问题，充分听取被审计单位和人员的意见，客观审慎、实事求是地作出评价。要认真贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，自觉维护审计机关形象。要加强保密管理，严格执行保密规定，未经批准不得对外披露、提供审计取得的资料和数据。

相关附件：附件：2021年度全市统一组织审计项目计划表.xls